종합소득세 건강보험료와 국민연금 공제 기준 총정리

국민연금·건강보험료 공제, 안 하면 손해

 

매달 꼬박꼬박 납부하는 국민연금과 건강보험료, 단순히 의무라고만 생각하시나요?

사실 종합소득세 신고 시 **이 금액들도 소득공제 대상**입니다.

하지만 많은 분들이 직장가입자가 아닌 경우 이를 빠뜨리거나,공제 가능한 항목인지조차 모르고 그냥 지나치기도 합니다.

매년 몇 십만 원의 절세 효과를 누릴 수 있는 부분이니 반드시 챙기셔야 합니다.

지금부터 건강보험료와 국민연금 공제 요건을 명확히 정리해드릴게요.

 

공제 가능한 사회보험료는?

 

 

사회보험료 세액공제 대상은 아래 4가지 항목입니다:
① 국민연금

② 건강보험료

③ 고용보험료

④ 노인장기요양보험료

이 중 국민연금과 건강보험료는 프리랜서, 개인사업자, 지역가입자 모두 공제 가능하며,
직장인의 경우엔 연말정산에서 자동 반영됩니다.

단, 본인 명의로 실제 납부한 금액만 인정되며, 배우자나 가족 명의 납부는 공제되지 않습니다.

 

종합소득세 소득공제 제대로 챙기는 방법!

 

종합소득세 절세 팁 5가지(프리랜서,개인사업자)

 

건강보험료 공제 기준

 

건강보험 지역가입자라면 매월 고지되는 보험료 납부액 전액이 공제 대상입니다.
직장가입자의 경우 회사에서 처리되므로, 종합소득세 신고에는 별도 입력이 필요 없습니다.

공제 대상이 되는 보험료 항목은 다음과 같습니다:

보험료 항목	공제 가능 여부
건강보험료	공제 가능
노인장기요양보험료	공제 가능
체납 후 일괄납부분	납부일 기준 연도에 공제

건강보험 납부확인서는 국민건강보험공단 홈페이지에서 출력 가능하며,
홈택스 신고 시 자동 불러오기 기능도 제공됩니다.

 

국민연금 납부액 공제 요건

 

국민연금도 **본인이 직접 납부한 금액에 한해 전액 공제**됩니다.
지역가입자, 임의가입자, 일시 납부자 모두 해당되며,
국민연금공단 발급 ‘납부확인서’가 반드시 필요합니다.

납부 금액은 한도 없이 **전액 소득공제** 처리되며,
연금보험료가 소득에서 빠지므로 과세표준이 그만큼 줄어듭니다.

 

신고 시 꼭 확인할 것

 

✅ 반드시 본인 명의 납부 확인
✅ 국세청 홈택스 자동 불러오기 가능
✅ 공단 발급 확인서 또는 계좌이체 내역 준비
✅ 종합소득세 신고서 ‘소득공제명세서’ 항목에 입력

 

단순히 신고만 잘해도 수십만 원의 세금을 줄일 수 있는 절세 구간입니다.

 

자주 묻는 질문 (Q&A)

 

Q1. 직장 다니다 퇴사 후 지역가입자가 된 경우는요?
A1. 퇴사 이후 본인이 납부한 지역보험료만 공제 가능합니다. 직장 재직 중 납부분은 회사 처리됩니다.

Q2. 배우자 명의 건강보험료를 대신 냈는데 공제되나요?
A2. 아닙니다. 본인 명의 보험료만 공제됩니다.

Q3. 국민연금 한도는 얼마인가요?
A3. 별도 한도 없이 전액 공제 가능합니다.